Diferenca kryesore – UTMA vs 529
Shumica e prindërve fillojnë të kursejnë kur fëmijët e tyre janë në një moshë shumë të re për t'u siguruar atyre një të ardhme të begatë. Ndër shpenzimet e tjera, tarifat e shkollimit për kolegj paraqesin si më të rëndësishmet. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) dhe plani 529 janë dy opsione në Shtetet e Bashkuara për të kursyer për qëllimet e mësipërme. Dallimi kryesor midis UTMA dhe 529 është se UTMA është një llogari kujdestari që hapet dhe menaxhohet nga një i rritur (me shumë mundësi një prind ose kujdestar) në emër të një të mituri, ndërsa plani 529 është një plan kursimi arsimor me avantazh tatimor i ofruar nga një institucion shtetëror ose arsimor i krijuar për të ndihmuar familjet të lënë mënjanë fonde për shpenzimet e ardhshme të kolegjit.
Çfarë është UTMA?
UTMA (Akti Uniform i Transferimeve për të Miturit) është një llogari kujdestarie (një llogari ruajtjeje) që hapet dhe menaxhohet nga një i rritur (me shumë mundësi një prind ose një kujdestar) në emër të një të mituri. UTMA mund të hapet në një bankë ose në një institucion tjetër financiar. Asetet financiare si aksionet, obligacionet dhe certifikata e depozitave mund të mbahen në një llogari UTMA dhe kjo llogari mund të përdoret gjithashtu për të transferuar një shumë parash, pasuri të paluajtshme ose trashëgimi tjetër te një i mitur. Pronësia ligjore e të gjitha pasurive i takon përfituesit, pra të miturit. Paratë dhe asetet zakonisht i dorëzohen kontrollit të përfituesit në moshën 18 deri në 21 vjeç, në varësi të shtetit, duke u dhënë atyre të drejtën të përdorin fondet sipas gjykimit të tyre. Fondet dhe asetet në një UTMA janë të pakthyeshme dhe kujdestari nuk mund të tërheqë paratë e kontribuuara në llogari.
Një tarifë minimale investimi fillestar dhe mirëmbajtje ngarkohet për UTMA. Tarifa e mirëmbajtjes nuk zbatohet nëse llogaria mban një bilanc minimal ditor prej 300 dollarësh tarifë për çdo cikël të pasqyrës. Ndryshe nga 529, një përfitim diskret nuk mund të merret duke përdorur fondet në një UTMA për qëllime arsimore pasi fondet i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat, pavarësisht se për çfarë përdoren. Kursimi i taksave i disponueshëm në UTMA është për prindin/kujdestarin pasi taksat mbi të ardhurat mund të ulen duke transferuar fonde ose asete te një fëmijë.
Çfarë është 529?
Plani 529 është një plan kursimi arsimor me përparësi tatimore i ofruar nga një shtet ose institucion arsimor i krijuar për të ndihmuar familjet të lënë mënjanë fonde për kostot e ardhshme të kolegjit. 529 planet janë emëruar zyrtarisht si plane të kualifikuara të shkollimit dhe sponsorizohen nga shtetet ose institucionet arsimore dhe janë të autorizuara nga seksioni 529 i Kodit të të Ardhurave të Brendshme. Në shumicën e planeve, fondet e investuara në 529 mund të përdoren për financimin e kolegjit në mbarë vendin. Fondet e kontribuuara në planin 529 me shumë mundësi do të përdoren për shpenzime arsimore ndryshe nga UTMA ku fëmijët mund t'i përdorin fondet për çfarëdo qëllimi që dëshirojnë pasi të kenë kontrollin e llogarisë. Dy lloje të planeve 529 janë të disponueshme si më poshtë.
Plani i shkollimit me parapagesë
Në planin e shkollimit me parapagesë, prindërit/kujdestarët mund të parapaguajnë shkollimin dhe tarifat e ardhshme të fëmijës me tarifat aktuale.
Plani i Kursimeve Kolegji
Kjo u jep mundësinë prindërve/kujdestarëve të kontribuojnë në një llogari të krijuar për të paguar arsimin e lartë të fëmijës në çdo institucion arsimor të kualifikuar.
Tërheqjet nga 529 plane nuk i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat. Megjithatë, nëse fondet tërhiqen për qëllime jo arsimore, tarifohet një taksë prej 10%. Sipas tarifave, tarifat vjetore të mirëmbajtjes dhe tarifat e menaxhimit të aseteve ngarkohen për 529 plane dhe specifikohet gjithashtu një investim fillestar.
Cilat janë ngjashmëritë midis UTMA dhe 529?
Fondet si në UTMA ashtu edhe në 529 gëzojnë avantazhe të tatimit mbi të ardhurat
Cili është ndryshimi midis UTMA dhe 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA është një llogari kujdestari që hapet dhe menaxhohet nga një i rritur (me shumë mundësi prind ose kujdestar) në emër të një të mituri. | Plani 529 është një plan kursimi arsimor me përparësi tatimore i ofruar nga një shtet ose institucion arsimor i krijuar për të ndihmuar familjet të lënë mënjanë fonde për kostot e ardhshme të kolegjit. |
|
Pronësia e Fondit | |
| Me një UTMA, fondet konsiderohen si pasuri e një fëmije. | Me një plan 529, fondet konsiderohen një aktiv prindëror. |
| Gënimi | |
| Asnjë penalitet nuk ngarkohet për tërheqjen e fondeve nga një UTMA. | Një penalitet prej 10% do të zbatohet nëse fondet në planin 529 tërhiqen për qëllime joedukative. |
| Tarifa e mirëmbajtjes | |
| Nuk aplikohet asnjë tarifë mirëmbajtjeje nëse llogaria mban një bilanc minimal ditor prej 300$. | Tarifa e mirëmbajtjes tarifohet çdo vit. |
Përmbledhje – UTMA vs 529
Dallimi midis UTMA dhe 529 varet kryesisht nga fakti se fondet në UTMA mund të përdoren për të përmbushur çdo lloj shpenzimi të ardhshëm të të miturit ndërsa 529 është caktuar për të kursyer për shpenzimet e ardhshme të kolegjit. Dallimet mund të gjenden gjithashtu në lidhje me penalitetin e ngarkuar dhe tarifat e mirëmbajtjes të aplikuara për secilin plan. Një numër më i madh opsionesh investimi janë në dispozicion për UTMA-të, gjë që e bën atë një investim më të mirë krahasuar me 529 plane që kanë një numër të kufizuar zgjedhjesh investimi nga pikëpamja e investitorit.
Shkarko versionin PDF të UTMA vs 529
Mund të shkarkoni versionin PDF të këtij artikulli dhe ta përdorni për qëllime jashtë linje sipas shënimeve të citimit. Ju lutemi shkarkoni versionin PDF këtu Dallimi midis UTMA dhe 529.
