Dallimi kryesor – Anuiteti i kualifikuar kundër jo-kualifikuar
Anuiteti është një investim nga i cili bëhen tërheqje periodike. Për të investuar në një pension vjetor, një investitor duhet të ketë një shumë të madhe parash për t'u investuar menjëherë dhe tërheqjet do të bëhen gjatë një periudhe kohore. Anuitetet mund të ndahen në dy kategori kryesore si të kualifikuara dhe të pakualifikuara. Dallimi kryesor midis pensionit të kualifikuar dhe të pakualifikuar është se anuiteti i kualifikuar është një pension vjetor që kualifikohet për zbritje tatimore ndërsa pensioni i pakualifikuar është një pension vjetor që nuk është i përshtatshëm për zbritje tatimore pasi investitori ka paguar tashmë taksat mbi fondin në të. fillimi.
Çfarë është pensioni i kualifikuar?
Anuiteti i kualifikuar referohet si një pension vjetor që kualifikohet për zbritje tatimore. Sipas Shërbimit të të Ardhurave të Brendshme (IRS), kur bëhet një shpërndarje në pension, ajo i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat. Meqenëse oferta e kualifikuar e pensionit akumulon fitime të shtyra nga taksat dhe ka avantazhe tërheqëse tatimore, ato konsiderohen si një opsion tërheqës investimi.
Të dhëna më poshtë janë disa shembuj të anuiteteve të kualifikuara.
Llogaria Individuale e Pensionit (IRA)
Me një IRA, investitori investon një shumë të caktuar parash për kursimet e daljes në pension në një llogari të krijuar nëpërmjet punëdhënësit të investitorit, një institucioni bankar ose një firme investimi. Në IRA, fondet shpërndahen në opsione të ndryshme investimi për të gjeneruar një kthim. Ekzistojnë dy lloje kryesore të IRA-ve të përdorura gjerësisht: IRA tradicionale dhe Roth IRA.
IRA tradicionale
Në këtë, fondet nuk tatohen derisa të tërhiqen. Nëse fondet tërhiqen para përfundimit të periudhës së pensionit, kompania e sigurimit i paguhet gjobë 10%. Nëse shkalla e tatimit në fund të daljes në pension është më e ulët, kjo është më e favorshme.
Roth IRA
Në Roth IRA, kontributet vjetore bëhen me fondet pas tatimit. Nuk do të ketë tarifë tatimore për tërheqjen në pension; prandaj, nëse normat e taksave janë më të larta në kohën e daljes në pension, ky opsion është më i dobishëm në krahasim me IRA tradicionale.
401 (k) plan
Plani 401(k) është një plan investimi i krijuar nga punëdhënësit për të bërë kontribute për shtyrjen e pagave për punonjësit e kualifikuar mbi bazën para taksave.
403 (b) plan
Plani 403(b) është një plan pensioni i ngjashëm me 403 (b) për punonjësit e shkollave publike dhe organizatat e përjashtuara nga taksat. Ky është referuar edhe si plani i pensionit të strehuar nga taksat (TSA).
Figura 01: 401 (k) është një nga anuitetet e kualifikuara të përdorura gjerësisht
Çfarë është pensioni i pakualifikuar?
Anuiteti i pakualifikuar është një pension vjetor që nuk kualifikohet për zbritje tatimore pasi investitori ka paguar tashmë taksat mbi fondin në fillimin e tij. Vetëm interesi i fituar është i tatueshëm në një anuitet të pakualifikuar kur interesi tërhiqet. Nëse investitori vendos të tërheqë shumën e principalit, atëherë taksat nuk do të paguhen për të njëjtën gjë. Më poshtë janë dhënë disa shembuj të pensionit të pakualifikuar.
Aksione
Aksionet janë investime që përfaqësojnë pronësinë në një kompani. Aksionet e zakonshme dhe aksionet preferenciale janë llojet kryesore të aksioneve. Aksionarët e zakonshëm kanë të drejtën e votës ndërsa aksionarët e preferuar nuk kanë të drejtë.
Fondet e ndërsjella
Një fond i përbashkët është një mjet investimi ku fondet grumbullohen nga një numër i madh investitorësh që ndajnë një qëllim investimi të përbashkët. Një fond i përbashkët menaxhohet nga një menaxher fondi i cili bën investime në një sërë opsionesh si aksionet, obligacionet dhe instrumentet e tregut të parasë me synimin për të bërë fitime kapitale.
Cili është ndryshimi midis anuitetit të kualifikuar dhe jo të kualifikuar?
Anuitet i kualifikuar vs i pakualifikuar |
|
| Një pension i kualifikuar referohet si një pension vjetor që kualifikohet për zbritje tatimore. | Anuiteti i pakualifikuar është një pension vjetor që nuk kualifikohet për zbritje tatimore. |
| Përballë | |
| Një pension i kualifikuar është një investim para taksave. | Anuiteti i pakualifikuar është një investim pas tatimit. |
| Shembuj | |
| Planet IRAs, 401 (k) dhe 403 (b) janë shembuj të njohur për pension vjetor të kualifikuar | Aksionet dhe fondet e përbashkëta janë anuitete jo të kualifikuara të përdorura gjerësisht. |
| Kufizimet IRS | |
| IRS kufizon kontributet vjetore për pension të kualifikuar. | Kufizimet IRS të kontributeve vjetore nuk zbatohen për pensionin e pakualifikuar. |
Përmbledhje- Anuitet i kualifikuar vs i pakualifikuar
Dallimi kryesor midis pensionit të kualifikuar dhe atij të pakualifikuar varet nga fakti nëse anuiteti është i pranueshëm për zbritje tatimore (anuitet i kualifikuar) ose nuk kualifikohet për zbritje tatimore (anuitet i pakualifikuar). Të dy këto lloje të anuiteteve kanë një gjobë prej 10% për tërheqje të hershme nëse investitori është nën moshën 59 vjeç.5 vite. Për më tepër, investitorët duhet të fillojnë të marrin kontribute sapo të mbushin moshën 70,5 vjeç, pavarësisht nëse pensioni është i kualifikuar apo jo i kualifikuar.
