Deklarata e fluksit të parasë kundrejt parashikimit të fluksit të parasë
Ata që po mësojnë të kuptojnë pasqyra të ndryshme financiare, duhet të mësojnë të kuptojnë ndryshimin midis pasqyrës së fluksit të parasë dhe projeksionit të fluksit monetar gjithashtu pasi ato ofrojnë dy pikëpamje të ndryshme për shëndetin financiar të një organizate. Bizneset përgatisin një sërë pasqyrash financiare duke përfshirë pasqyrat e të ardhurave, bilancet dhe pasqyrat e fluksit të parasë në mënyrë që të përcaktojnë shëndetin financiar të një kompanie. Pasqyra e fluksit të mjeteve monetare ofron një përmbledhje të hyrjeve dhe daljeve të mjeteve monetare për periudhën, duke ofruar një përmbledhje të dobishme të pozicionit të mjeteve monetare të firmës. Projeksionet e flukseve monetare, nga ana tjetër, ofrojnë një pamje futuriste të hyrjeve dhe daljeve dhe ndihmojnë menaxherët të planifikojnë aktivitetet e biznesit për të ardhmen. Artikulli vijues hedh një vështrim më të afërt në secilën deklaratë dhe nxjerr në pah ngjashmëritë dhe ndryshimin midis pasqyrës së fluksit monetar dhe projeksionit të fluksit monetar.
Çfarë është Pasqyra e Fluksit të Parasë?
Deklarata e fluksit monetar të një firme ofron një pasqyrë të qartë se si drejtohen operacionet e një kompanie, nga vijnë fondet dhe si shpenzohen ato fonde. Pasqyra e fluksit të parasë tregon qartë lëvizjen e parasë rreth biznesit dhe ofron një pamje të pozicionit të parasë së firmës. Të gjitha këto arkëtime dhe pagesa në para përmblidhen së bashku për të nxjerrë në një shifër të njohur si fluksi neto i parasë, i cili në thelb është paraja që mbetet pasi të jenë llogaritur të gjitha paratë që vijnë dhe dalin. Pasqyra e fluksit të parasë ndahet në një numër seksionesh të cilat përfshijnë: aktivitetet operative, aktivitetet investuese dhe aktivitetet financiare. Aktivitetet operative janë ato aktivitete që ndihmojnë një kompani të gjenerojë të ardhura. Aktivitetet investuese i referohen çdo lëvizjeje monetare në investimet e firmës dhe çdo investim afatgjatë. Aktivitetet financiare i referohen çdo aktiviteti që lidhet me aksionerët dhe kreditorët e firmës. Nëse pasqyra e fluksit monetar është bërë me saktësi, totalet e këtyre tre segmenteve duhet të shtohen me fluksin e përgjithshëm të parasë së firmës.
Çfarë është projeksioni i rrjedhës së parasë?
Projeksioni i fluksit monetar është një vlerësim i çdo hyrje dhe dalje monetare që një firmë do të presë në të ardhmen. Projeksionet e fluksit monetar marrin gjithashtu në konsideratë efektin që do të kenë disa shpenzime dhe investime në fluksin e ardhshëm të parasë neto të firmës. Një projeksion i fluksit të parasë u ofron menaxherëve një pasqyrë të qartë të fizibilitetit financiar dhe qëndrueshmërisë së aktiviteteve dhe vendimeve të caktuara të biznesit. Një projeksion i saktë i fluksit monetar ofron një vlerësim të mirë të flukseve monetare hyrëse të firmës. Kjo ndihmon në planifikimin financiar pasi bizneset mund të planifikojnë pagesa për shitësit dhe furnitorët, si dhe të planifikojnë daljet e brendshme të parave për shpenzime të tilla si qiraja, pagat, reklamat, etj. Për të krijuar një projeksion të fluksit monetar, një kompani duhet së pari të përcaktojë qëllimin për të cilin kërkohet projeksioni. Përcaktimi i qëllimit ju tregon gjithashtu se për çfarë afati kohor duhet të bëhet projeksioni. Nëse projeksioni është për qëllimin e përcaktimit të përfitueshmërisë në fund të vitit, menaxherët financiarë duhet të analizojnë shumat e hyrjeve dhe daljeve që ndodhin gjatë vitit financiar. Shitjet përbëjnë pjesën më të madhe të flukseve hyrëse të parasë për vitin, edhe pse shifrat e shitjeve janë mjaft të vështira për t'u parashikuar. Shumica e kompanive përdorin të dhënat historike të shitjeve për këtë qëllim.
Cili është ndryshimi midis Deklaratës së Fluksit të Parasë dhe Projeksionit të Fluksit të Parasë?
Pasqyra e fluksit të parasë dhe projeksioni i fluksit të parasë janë të dyja pasqyrat financiare që përgatiten me qëllimin për të marrë një pamje të qartë të pozicionit financiar të një firme. Ndërsa pasqyra e fluksit monetar ofron një përmbledhje të hyrjeve dhe daljeve të vitit aktual të firmës, projeksioni i fluksit të parasë, nga ana tjetër, projekton flukset hyrëse dhe dalëse të firmës që priten në të ardhmen. Ndërsa të dy u ofrojnë menaxherëve informacion shtesë për vendimmarrje, projeksioni i fluksit të parasë në veçanti ofron informacion të detajuar për planifikimin e ardhshëm. Projeksioni i fluksit të parasë i ndihmon bizneset të marrin vendime të rëndësishme në lidhje me financat e firmës. Parashikimet e sakta të fluksit monetar janë thelbësore për shëndetin financiar të një firme.
Përmbledhje:
Deklarata e fluksit të parasë kundrejt parashikimit të fluksit të parasë
• Pasqyra e fluksit monetar të një firme ofron një pasqyrë të qartë se si drejtohen operacionet e një kompanie, nga vijnë fondet dhe si shpenzohen ato fonde.
• Pasqyra e fluksit të parasë tregon qartë lëvizjen e parave rreth biznesit dhe ofron një pamje të pozicionit të parave të firmës.
• Projeksioni i fluksit monetar është një vlerësim i çdo hyrje dhe dalje monetare që një firmë do të presë në të ardhmen.
• Një projeksion i saktë i fluksit monetar ofron një vlerësim të mirë të flukseve monetare hyrëse të firmës. Kjo ndihmon në planifikimin financiar pasi bizneset mund të planifikojnë pagesa për shitësit dhe furnitorët, si dhe të planifikojnë daljet e brendshme të parave dhe shpenzimet.
• Pasqyrat e flukseve monetare dhe projeksionet e flukseve monetare janë të dyja pasqyra financiare që përgatiten me synimin për të marrë një pamje të qartë të pozicionit financiar të një firme.
Leximi i mëtejshëm:
