Diferenca kryesore – Pasqyra e rrjedhës së parasë kundrejt fluksit të fondeve
Disponueshmëria e parave/fondit është një aspekt jetik për mbijetesën rutinë të biznesit. Pasqyra e fluksit të parasë dhe pasqyra e fluksit të fondeve janë dy pasqyra kryesore të përgatitura nga kompanitë. Sidoqoftë, këto dy deklarata shpesh ngatërrohen pasi qëllimi i të dyjave është të demonstrojnë disponueshmërinë e parave/fondit në organizatë. Dallimi kryesor midis pasqyrës së fluksit të parasë dhe pasqyrës së fluksit të fondeve është se pasqyra e fluksit të parasë është një deklaratë që regjistron hyrjet dhe daljet e parasë për një vit financiar ndërsa pasqyra e fluksit të fondeve është një deklaratë e përdorur për të vlerësuar ndryshimin në pozicionin financiar të një kompanie midis dy periudha kontabël që tregon hyrjen dhe daljen e fondeve.
Çfarë është një pasqyrë e rrjedhës së parasë?
Pasqyra e fluksit të parasë është një pasqyrë që regjistron hyrjet dhe daljet e parasë për një vit financiar. Paraja është një nga aktivet më të rëndësishme për një kompani për rrjedhën normale të operacioneve rutinë dhe është më likuidja. Likuiditeti është jetik si për mbijetesën ashtu edhe për përfitimin afatgjatë të biznesit. Transaksionet në pasqyrën e fluksit monetar regjistrohen pas një faturë në para ose një pagesë, d.m.th., në bazë të parave të gatshme.
Ka 3 lloje kryesore të aktiviteteve të regjistruara në pasqyrën e rrjedhës së parasë
Flukset e parave nga aktivitetet operative
Ky seksion regjistron paratë e gatshme që rezultojnë nga aktivitetet rutinë operacionale.
P.sh. Shitja e mallrave, paratë e marra nga debitorët
Flukset e parave nga aktivitetet investuese
Paratë e gatshme që rezultojnë nga blerja ose shitja e aktiveve regjistrohen si aktivitete investimi.
P.sh. Paratë e marra nga shitja e makinerive dhe pajisjeve, huamarrjet afatshkurtra
Flukset e parave nga aktivitetet financiare
Në këtë pjesë të pasqyrës regjistrohen hyrjet dhe daljet e parave të marra nga investitorët.
P.sh. Interesi i paguar për kredinë, divident i paguar
I dhënë më poshtë është formati i pasqyrës së rrjedhës së parasë.
Pasi të identifikohet bilanci i parave të gatshme, kompania mund të marrë vendime në lidhje me menaxhimin e parave të gatshme. Nëse ka një tepricë në para (balanca pozitive e parasë), investimet afatshkurtra mund të konsiderohen për të fituar të ardhura shtesë. Nëse ka një deficit në para (balanca negative e parave), është e nevojshme të merret në konsideratë grumbullimi i fondeve për të vazhduar operacionet në mënyrë të qetë.
Çfarë është një pasqyrë e rrjedhës së fondeve?
Deklarata e fluksit të fondeve është një pasqyrë e përdorur për të vlerësuar ndryshimin në pozicionin financiar të një kompanie midis dy periudhave kontabël që tregon hyrjen dhe daljen e fondeve. Kjo pasqyrë përgatitet në bazë akruale dhe regjistron burimet dhe aplikimet e fondeve.
Burimet
Këto i referohen hyrjeve të fondeve në organizatë.
P.sh. emetimi i aksioneve, shitja e aseteve fikse
Aplikacione
Aplikimet përfshijnë daljet e fondeve nga organizata.
P.sh. Shlyerja e aksioneve, blerja e aktiveve fikse
Ndryshe nga pasqyra e fluksit të parasë, pasqyra e fluksit të fondeve nuk është pjesë e pasqyrave financiare të publikuara; pra përgatiten kryesisht për qëllime të brendshme. Ai tregon gjendjen financiare të një organizate dhe funksionin si një mjet i dobishëm krahasimi midis dy periudhave kontabël. Ai gjithashtu ndihmon në të kuptuarit e ndryshueshmërisë në aktivet, detyrimet dhe kapitalin e kompanisë.
Cili është ndryshimi midis Pasqyrës së Fluksit të Parasë dhe Fluksit të Fondeve?
Deklarata e fluksit të parave kundrejt pasqyrës së rrjedhës së fondeve |
|
| Pasqyra e fluksit të parasë është një pasqyrë që regjistron hyrjet dhe daljet e parasë për një vit financiar. | Deklarata e rrjedhës së fondeve është një deklaratë e përdorur për të vlerësuar ndryshimin në pozicionin financiar të një kompanie midis dy periudhave kontabël që tregon hyrjen dhe daljen e fondeve. |
| Bazat e Kontabilitetit | |
| Regjistrimi i transaksioneve kryhet në bazë të parave në pasqyrën e rrjedhës së parasë. | Regjistrimi i transaksioneve kryhet në bazë akruale në pasqyrën e rrjedhës së fondeve. |
| Përbërësit | |
| Flukset hyrëse dhe dalëse të parasë raportohen në pasqyrën e fluksit monetar. | Deklarata e rrjedhës së fondeve raporton burimet dhe aplikimet e fondeve. |
| Përdor | |
| Deklarata e fluksit të parasë është një pasqyrë financiare e publikuar, kështu që përdoret nga një numër aktorësh të jashtëm. | Deklarata e rrjedhës së fondeve përgatitet për qëllime të brendshme, siç përdoret kryesisht nga menaxherët. |
Përmbledhje – Pasqyra e fluksit monetar kundrejt pasqyrës së rrjedhës së fondeve
Dallimi midis pasqyrës së fluksit të parasë dhe fluksit të fondeve varet kryesisht nga komponentët që lidhen me secilën deklaratë. Pasqyra e fluksit të parasë regjistron hyrjet dhe daljet e mjeteve monetare ndërsa pasqyra e fluksit të fondeve raporton burimet dhe aplikimet e fondeve. Këto pasqyra janë një tregues i pozicionit të parasë së gatshme dhe statusit financiar të organizatës përkatësisht. Pozicioni neto i parasë dhe pozicioni i fondeve bëhen jetike për të gjitha llojet e organizatave për planifikimin e aktiviteteve të ardhshme operative dhe investuese.
