Diferenca kryesore – Përfitimi i përcaktuar kundrejt Pensionit të Kontributit të Përcaktuar
Përfitimi i përcaktuar dhe pensioni me kontribut të përcaktuar janë dy forma të investimeve që mundësojnë planifikimin e të ardhurave për moshën e daljes në pension; megjithatë, këto dy terma shpesh përdoren në mënyrë të ndërsjellë. Si rezultat, është e rëndësishme të identifikohet qartë ndryshimi midis të dyve. Dallimi kryesor midis pensionit me përfitim të përcaktuar dhe pensionit me kontribute të përcaktuar është se një pension me përfitim të përcaktuar është një plan pensioni në të cilin një punëdhënës kontribuon me një shumë të garantuar të plotë për daljen në pension të punonjësit që përcaktohet bazuar në historinë e pagës së punonjësit dhe faktorë të tjerë, ndërsa një i përcaktuar Pensioni kontributiv është një plan kursimi dhe investimi që siguron të ardhura pasi një punonjës ka pushuar nga puna.
Çfarë është një pension me përfitim të përcaktuar?
Një pension me përfitim të përcaktuar është një plan pensioni në të cilin një punëdhënës kontribuon me një shumë të garantuar për daljen në pension të punonjësit, e cila përcaktohet në bazë të historisë së pagave të punonjësit, moshës, numrit të viteve të shërbimit dhe faktorëve të tjerë të ndryshëm. Kur dalin në pension, punonjësit kanë të drejtë të marrin fondet e pensionit si një shumë e madhe ose një pagesë mujore sipas gjykimit. Punonjësit kanë pak kontroll mbi sasinë e fondeve që do të marrin pas daljes në pension. Formula e mëposhtme përdoret për të llogaritur shumën e pensionit të përfitimit të përcaktuar.
Të Ardhurat nga Pensioni=Shërbimi i Pensionit / Shkalla e Akruales Fitimet e Pensionit
Shërbimi me pension është numri i viteve që punonjësi ka qenë pjesë e skemës së pensionit
Norma e përllogaritjes është përqindja e të ardhurave për çdo vit që punonjësi do të marrë si pension (kjo zakonisht emërohet si 1/60 ose 1/80)
Fitimet pensionale janë paga në pension/paga mesatare gjatë karrierës
P.sh. Punonjësi A kishte qenë pjesë e një skeme pensionesh për 12 vjet dhe del në pension me një pagë prej 58,000 dollarë në vit. Skema ka një normë akruale prej 1/80. Kështu, Të ardhurat nga pensioni=12/ 80 58,000 dollarë=8,700 dollarë
Varietetet mund të gjenden në pensionet me përfitime të përcaktuara ku kontributet e punonjësve janë gjithashtu të zakonshme, veçanërisht në sektorin publik. Përfitimet e përcaktuara janë plotësisht të tatueshme nëse punëmarrësi nuk ka bërë kontribute dhe nëse punëdhënësi nuk ka mbajtur kontribute nga paga e punonjësit. Në atë rast, fondet do të përfshihen në shumën totale të detyrimit si tatim mbi të ardhurat. Për më tepër, në rast se punonjësi del në pension para moshës 55 vjeç, pensioni mund t'i nënshtrohet një takse 10% si gjobë. Duke thënë këtë, ekzistojnë disa përjashtime për sëmundjet dhe paaftësinë, gjithashtu në disa raste.
Çfarë është pensioni me kontribut të përcaktuar?
Një pension me kontribut të përcaktuar quhet një plan kursimi dhe investimi që siguron të ardhura pasi një punonjës ka pushuar së punuari. Me fjalë të tjera, është një plan pensioni në të cilin si punonjësi ashtu edhe punëdhënësi japin kontribute periodike. Këto kontribute janë të shtyra tatimore (pagesat e taksave mund të shtyhen në një datë të ardhshme) derisa të bëhen tërheqjet. Në planet e pensioneve me kontribute të përcaktuara, nuk ka pension fiks të garantuar. Një pension me kontribute të përcaktuara mund të fillohet edhe në një moshë shumë të re, dhe një sërë opsionesh janë në dispozicion për të zgjedhur, në varësi të kërkesave individuale. IRA, plani 401 (k) dhe plani 403 (b) janë planet e pensioneve me kontribute të përcaktuara më të disponueshme.
Llogaria Individuale e Pensionit (IRA)
Me një IRA, punonjësi investon një shumë të caktuar parash për kursimet e daljes në pension në një llogari të krijuar nëpërmjet punëdhënësit, një institucioni bankar ose një firme investimi. Në IRA, fondet shpërndahen në opsione të ndryshme investimi për të gjeneruar një kthim
401 (k) Plan
Plani 401(k) është një plan investimi i krijuar nga punëdhënësit për të bërë kontribute për shtyrjen e pagave për punonjësit e kualifikuar mbi bazën para tatimit. 401 (k) në përgjithësi i nënshtrohet kufijve të lartë të kontributit dhe ka fleksibilitet të kufizuar
403 (b) Plani
Plani 403(b) është një plan pensioni i ngjashëm me 403 (b) për punonjësit e shkollave publike dhe organizatat e përjashtuara nga taksat. Ky është referuar edhe si plani i pensionit të strehuar nga taksat (TSA).
Planet pensionale me kontribute të përcaktuara gjithashtu i nënshtrohen një tatimi për tërheqje të hershme prej 10% nëse fondet tërhiqen para moshës 59 vjeç.
Cilat janë ngjashmëritë midis Pensionit të Përfituar të Përcaktuar dhe Pensionit me Kontribut të Përcaktuar?
Fondet si për pensionet me përfitime të përcaktuara ashtu edhe për pensionet me kontribute të përcaktuara i nënshtrohen një tatimi prej 10% për tërheqjen e parakohshme
Cili është ndryshimi midis Pensionit të Përfituar të Përcaktuar dhe Pensionit të Kontributeve të Përcaktuar?
Pension me përfitim të përcaktuar vs Pension me kontribut të përcaktuar |
|
| Pensioni me përfitim të përcaktuar është një plan pensioni në të cilin një punëdhënës kontribuon me një shumë të përgjithshme të garantuar për daljen në pension të punonjësit që përcaktohet bazuar në historikun e pagave të punonjësit dhe faktorë të tjerë. | Pensioni me kontribute të përcaktuara referohet si një plan kursimi dhe investimi që siguron të ardhura pasi një punonjës të ketë ndërprerë marrëdhëniet e punës. |
| Kontribut | |
| Në përgjithësi, punëdhënësi jep kontribute në pensionin me përfitim të përcaktuar. | Në një pension me kontribute të përcaktuar, si punëdhënësi ashtu edhe punonjësi japin kontribute në planin e pensionit. |
| Shuma | |
| Shuma e pensionit në një plan përfitimesh të përcaktuara rrjedh nga formula (Të ardhurat nga pensioni=shërbimi pensional/norma akruale fitimet pensionale). | Shuma e kontributit në planet me kontribute të përcaktuara ndryshon në varësi të llojit të planit në konsideratë. |
Përmbledhje – Pension me përfitim të përcaktuar vs Pension me kontribut të përcaktuar
Dallimi midis pensionit me përfitim të përcaktuar dhe pensionit me kontribute të përcaktuar varet kryesisht nga kush e financon planin. Ndërsa pensioni me përfitime të përcaktuara është një plan i financuar zakonisht nga punëdhënësi, pensioni me kontribute të përcaktuar bazohet në kontributet e bëra si nga punëdhënësi ashtu edhe nga punonjësi. Pensioni me kontribute të përcaktuara është më fleksibël në krahasim me pensionin me përfitime të përcaktuara pasi i jep investitorit një gamë të gjerë opsionesh për të zgjedhur. Megjithatë, të dy llojet e planeve janë nisur për të përmbushur një objektiv të ngjashëm, i cili është të sigurohet disponueshmëria e një shume të madhe në periudhën e daljes në pension.
Shkarko versionin PDF të Pensionit të Përcaktuar kundrejt Pensionit me Kontribut të Përcaktuar
Mund të shkarkoni versionin PDF të këtij artikulli dhe ta përdorni për qëllime jashtë linje sipas shënimeve të citimit. Ju lutemi shkarkoni versionin PDF këtu Diferenca midis përfitimit të përcaktuar dhe pensionit të kontributit të përcaktuar.
